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县财政局2016年部门决算编制说明

来源:县财政局 点击数:11 次 发布日期:2017-09-25

索 引 号 00888236X/2017-00126 主题分类 财政预(决)算
发布机构 县财政局 发文日期 2017-09-25 14:04:27
名  称 县财政局2016年部门决算编制说明
文  号 主 题 词

四川省荥经县财政局

2016年部门决算编制说明

 

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

(一)拟订并组织实施全县财政、税收的发展战略、方针及中长期财政规划;拟订并组织实施全县的财政分配政策和财政改革方案;参与宏观经济分析预测和全县重大宏观经济政策的制定;提出运用财税政策实施宏观经济调控的建议;制定构建地方公共财政体系的政策、制度;指导全县财政工作。

(二)贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策。研究、拟订全县的财政、财务、会计管理的地方性政策、法规;制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度;管理中央转贷的国债资金。

(三)承担各项财政收支管理的责任。负责编制并组织执行年度县级预决算草案。受县人民政府委托,向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况,向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

(四)负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定并组织实施彩票管理政策和有关办法,管理彩票市场,按规定管理彩票资金。

(五)组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度,监督管理全县政府采购工作。

(六)负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度及县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查,负责县级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

(七)贯彻执行社会保障资金财务管理制度;管理县级政府的社会保障及医疗卫生支出;组织实施对社会保障资金使用的财政监督;参与研究、拟订国有企业职工基本生活保障、城市居民最低生活保障、离(退)休职工养老金等政策。

(八)负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。

(九)管理全县的会计工作;贯彻执行《会计法》、《企业会计师准则》等会计法律、法规和制度;拟订和实施国家统一会计制度的有关具体办法和补充规定;会同有关部门管理社会审计。

(十)组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财税领域的国际交流与合作。

(十一)负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

(十二)负责全县财政监督检查工作,拟订财政监督的规章制度;监督财税方针政策、法律、法规的执行;检查和查处财政收支中的重大问题。

(十三)制定财政科学研究和教育规划;组织财政业务和人才培训;负责财政信息和财政宣传工作;指导财政系统抓好精神文明建设和廉政建设;做好财政系统干部职工的思想政治工作。

(十四)承担县政府公布的有关行政审批事项。

(十五)承办县政府交办的其他事项。

(二)2016年重点工作完成情况。

1、灾后重建资金管理、使用工作。

截至目前,我县灾后重建资金已实现支出378712.52万元,占上级财政下达我县灾后重建资金预算指标数的88.21%,占实际到位资金的88.53%。

2、灾后重建项目财政评审工作。

截至目前,完成了706个灾后重建项目(包括加固维修、场地坪整及安置房)的财政评审工作,送审总金额为380570万元,审定金额为358940万元,审减金额为21640万元,平均审减率为  5.69%。

3、农房重建贷款及贴息工作。

截至目前,发放农房重建贷款34192.05万元,拨付农房重建贷款贴息资金1604.59万元。

4、债务、国资国企管理和 “PPP”试点工作。

一是加强地方政府债务管理,进一步完善政府负债预警机制和管理办法,建立地方债务偿还保障机制。加强地方政府债券资金争取力度和债券资金使用的监督管理。二是拓宽融资渠道,发展多元化融资方式。推进融资平台公司转型为一般国有企业和公益性事业领域市场化运作的国有企业。三是继续推进“PPP”试点工作,力争项目落地实施。加大棚户区改造货币化安置力度,推动实施棚户区改造政府购买服务。四是强化国资国企经营管理,规范资产购置和处置,努力提高国企经营水平和效益。

5、脱贫攻坚工作。

财政专项扶贫资金共1661万元,其中:省级安排791万元,市级安排270万元,县级安排600万元。截至目前,各级资金全部到位,共支出780万元。

7、贯彻落实新预算法,推进依法行政工作。

在全县范围内组织开展新预算法的学习贯彻工作,将依法行政与财政工作相结合,认真落实预算编制、执行、调整和决算的各项规定,科学编制收支预算,做到依法理财、为民理财。

8、其它重点工作开展情况。

(1)统筹兼顾,突出重点,千方百计合理安排预算。今年预算的编制紧紧围绕县委、县政府的中心工作,以统筹兼顾求平衡、突出重点惠民生、集中财力办大事为基本原则,充分考虑全县经济发展和财税收入情况,结合我县经济社会发展的预期目标,充分发挥财政经济杠杆作用。完成了2015年财政决算的编审和2016年县财政预算和部门预算的编制工作。

(2)深化财政改革,加强财政监督,实施财政科学化精细化管理。一是深化预算管理制度改革。加强预算编制管理,提高部门预算到位率,建立余缺资金与预算安排衔接制度。高度重视预算执行管理工作,建立部门责任制度,强化预算执行的严肃性。加强预算执行分析,强化决算管理,建立预算执行追踪问效制度。二是财政信息公开有序推进。重点围绕本级政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算、财政专项资金使用情况等,积极推进财政信息公开工作。三是国库管理制度改革不断深化。国库集中支付模式统一、流程规范,提高了财政资金的调控能力和使用效率。四是政府采购监管效益明显。五是以财政资金绩效评价体系建设为重点,进一步强化财政资金监督管理,将财政科学化、精细化管理水平向前推进。六是灾后重建资金监督检查方面。接受省、市多次监督检查,积极组织开展全县范围每月一次的监督检查,对检查中发现的问题要求及时整改。七是继续开展单位财政票据监管,进一步加强对非税收入的检查。八是狠抓会计管理工作。继续加强会计法规宣传教育,开展会计从业人员持证上岗情况检查,做好会计从业资格和会计专业技术资格考试工作,将会计信息质量检查作为会计监督的重点工作。九是推进公务卡工作的全面实施。截至目前共有81个单位与银行签订了《公务卡代理协议》。十是指导乡镇财政工作,继续抓好乡镇财政的帐务管理工作。十一是在全县范围开展了“小金库”治理和乱发钱物整治工作。

(3)党风廉政建设工作。认真践行“三严三实”,持之以恒纠正“四风”,深入开展走基层活动,切实解决联系服务群众“最后一公里”问题。深入推进“止懒治庸”和正风肃纪工作。严格贯彻落实中央、省、市关于改进工作作风的各项规定精神,强化预算约束。

二、部门概况

荥经县财政局下属二级单位2个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位1个,其他事业单位1个。

三、收支决算总体情况

2016年本年收入合计530.07万元,其中:财政拨款收入530.07

万元,占100%。

2016年本年支出合计598.51万元,其中:基本支出597.51万元,占99.8%;项目支出1万元,占0.2%。

四、财政拨款收支决算情况

荥经县财政局2016年度财政拨款收支总决算收入610.6万元,支出598.51万元。与2015年相比,财政拨款收入减少44.06万元,下降0.072%、支出总计增加减少24.38万元,增长0.041%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2016年度一般公共预算财政拨款支出598.51万元,占本年支出合计的100%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款支出增加24.38万元,增长0.041%。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

荥经县财政局2016年一般公共预算财政拨款支出598.51万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出463.76万元,占77.49%;社会保障和就业支出65.65万元,占0.11%;医疗卫生支出29.54万元,占0.05%;住房保障支出36.21万元,占0.061%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

    1.一般公共服务(类)财政事务(款):2016年决算数为463.76万元,完成预算97.46%,决算数小于预算数的主要原因是调资增加。

2.社会保障和就业(类)行政事业单位养老保险(款):2016年决算数为65.65元,完成预算100%,决算数与预算数相符。
  3.医疗卫生与计划生育(类)行政单位医疗(款)(项):2016年决算数为29.54万元,完成预算100%,决算数与预算数相符。
  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

荥经县财政局2016年一般公共预算财政拨款基本支出598.51万元,其中:

人员经费405.6万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
  公用经费111.77万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

荥经县财政局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为12.43万元,其中:公务用车购置及运行维护费支出决算为10.86万元,完成预算100%;公务接待费支出决算为1.57万元,完成预算100%。2016年度“三公”经费支出决算数与预算数持平的主要原因是严格执行中央八项规定精神,厉行节约。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少7.38万元,下降59.37%,其中:公务用车购置及运行维护费支出决算增加/减少0.41万元,下降3.78%;公务接待费支出决算减少6.97万元,下降443.95%。减少变动的主要原因严格执行中央八项规定精神,厉行节约,减少公务接待。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算10.86万元,占87.37%;公务接待费支出决算1.57万元,占12.63%。具体情况如下公务用车2辆,公务接待920人次:

1.因公出国(境)经费

2016年因公出国(境)费0万元。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人

2.公务用车购置及运行维护费

2016年公务用车购置及运行维护费10.86万元,其中:公务用车购置支出0万元。全年按规定未更新购置公务用车。截至2016年12月底,单位共有公务用车2辆,其中:越野车2辆。

公务用车运行维护费支出10.86万元。主要用于到基层检查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2016年公务接待费1.57万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待201批次,920人,共计支出1.57万元,主要用于接待上级检查指导工作、零星加班误餐开支。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2016年度,机关运行经费支出598.51万元,比2015年增加24.28万元,增长4.06%

(二)政府采购支出情况

2016年度,政府采购支出总额13.61万元,其中:政府采购货物支出13.61万元。主要用于更新办公设备:计算机、打印机。

(三)国有资产占有使用情况

截至2016年12月31日,共有车辆2辆,其中:省部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标1个,涉及财政资金1万元,覆盖率达到100%。。

十、名词解释

1.财政拨款收入:指省级财政当年拨付的资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是…(收入类型)等。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务(类)…(款)…(项):指……。

8.教育(类)…(款)…(项):指……。

9.科学技术(类)…(款)…(项):指……。

10.文化体育与传媒(类)…(款)…(项):指……。

11.社会保障和就业(类)…(款)…(项):指……。

12.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

13.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

14.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

18.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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